一、何故会计愿意采购专票入账？
会计愿意以采购专票入账，是由于增值税专用发票可以作为进项税额进行抵扣，企业采购的原材料生产产品，且对外销售时，会产生增值税销项税额，如果采购原材料没有增值税专用发票，就不能抵扣要缴纳的增值税，企业的税负就高，为此，如果能取得增值税专用发票，经过抵扣企业的税负就会降低，也能节约企业的现金流。
二、购入存货货到票未到怎样入账？
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。
1.已验收入库的购进商品/原材料做 借：库存商品/原材料 贷：应付账款：单位暂估款
2.必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣难题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，应当按照上述规定暂估入账，接着，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品/原材料
3. 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款
4.取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品/原材料 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——公司 等 对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从学说上应当进行调整，然而，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性制度出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的缘故其中一个。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的技巧正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。因此，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。 然而，如果本月同类商品即无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。编制分录为： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品 等 如果暂估成本大于实际成本的，应当以红字编制上述分录.
三、出纳清票还是会计？
会计清票。开票人不能自己清票，要根据会计人员稽核制度，出纳收款金额和会计清票数额核对。如果数字不一致的查明缘故，查不出缘故多出的现金，做收入处理。查不出缘故的短款，做“其他应收款—出纳姓名”由出纳弥补损失。即多余的收回公司，短缺的出纳弥补。
四、款已付货到票未到货已售会计分录怎样做？
一般情况下，如果款已付，而且货已到，但发票未收到，而且已到的货已对外销售的会计分录为借银行存款，贷营业收入，贷应交税金一应交增值税(销项税)。
进货时的会计分录为借库存商品一暂估商品，贷银行存款。
五、代开专票冲红税务退回税款会计怎样入账？
增值税普通发票冲红后，销售额和应交增值税或销项税同样被冲减，如果没有新发生销售对冲红数，月末应交增值税或销项税余额发生负数也正常。因此发票冲红后附加税用红字做账或做反分录冲账即可
六、决算以财务会计还是预算会计编制？
行政事业单位决算报表按预算会计填报。
预算会计按收付实现制基础进行会计核算，以实际的收入、支出入账。财务会计以权责发生制作为记账基础，形成的会计报表为财务会计报告。
财务会计是财务报告，预算会计是决算报告。
1、对同一笔经济业务或事项进行会计核算，而是要求预算会计要素和财务会计要素相互协调，决算报告和财务报告相互补充，共同反映政府会计主体的预算执行信息和财务信息。
2、公司整个财务团队当时大概一两千人，没有财务和会计这么区分的叫法，统一叫财务部。在基础岗位上，一个人既是财务又是会计，也就是说你每个月得结账，出报表，数据分析，作报告，做汇报，跟领导们开会，跟各个部门扯皮打架，基本上所有财务会计的活儿你全干了。
3、财务，一般是指财产和债务，即资产和负债。会计，以记账、算账和报账等程序，反映企业财务状况和经营结局的经过。小编认为啊，财务就是资金运作，会计则是对这种行为进行核算。
七、汇欧元到国内账户，汇款是被换成人民币还是直接以欧元入账?如果以欧元入账，将来结汇时按现汇还是现钞结？
汇过来的欧元仍然是以欧元入帐，不会被换成人民币，如果你想换成人民币，需要收款人自已亲自到银行去兑换。 结汇时按现汇买入价结算。
八、公司入账一般入账到法人名下还是股东名下？
公司入账一般既不入到法人名下，也不入到股东名下，而是入到公司的专用帐户上。公司从事经营活动，获取到收入，一般公司都会在银行以公司名义开设有专用帐户。公司将从事经营活动获取到的收入，入帐到公司的专用账户。公司法人和股东名下的帐户，都是个人帐户，不可以入公司的收入。
九、一般会计做账是普票还是专票？
发票是企业财务核算的最重要，最基础的依据。会计人员依据发票填制会计凭证，这个发票既包括增值税专用发票，也包括增值税普通发票，甚至还包括白条子。比如单位食堂到菜市场买农产品等，价格不超过500元，就可以用白条子直接入账。因此说，会计入账不分专票还是普票。
十、高效商贸公司会计流程解读：从入账到报表的全面指南
在现代商业环境中，商贸公司面临着日益激烈的竞争。会计作为企业管理的重要组成部分，其流程的规范与高效直接影响公司的运营和财务健壮。这篇文章小编将为大家详细解析商贸公司会计流程，帮助无论兄弟们更好地领悟整个经过，包括入账、审计、报表编制等环节。
一、商贸公司会计流程概述
商贸公司的会计流程一般可以分为下面内容几许步骤：
- 原始凭证收集
- 凭证录入
- 账薄登记
- 试算平衡
- 财务报表编制
- 审计与并报
二、原始凭证收集
原始凭证是会计核算的基础。商贸公司在进行会计处理时，需要收集与公司业务相关的各种原始凭证，包括但不限于：
- 销售发票
- 采购发票
- 付款凭证
- 收款凭证
确保原始凭证的完整性和真诚性，有助于后续的会计处理和审计。
三、凭证录入
在收集完原始凭证后，商贸公司需将凭证信息录入账务体系。这一环节的关键在于：
- 确保凭证的分类准确，例如将销售和采购分别录入不同的账目。
- 按照财务制度规定，及时、准确地输入凭证的数据。
凭证录入的准确性对后续的财务报表编制及分析至关重要。
四、账薄登记
凭证录入后，商贸公司需要将相应的数据记入各类账薄，包括：
- 总账
- 明细账
账薄的登记要遵循借贷法则，通过周期性的对账，确保账目平衡。同时，这也为后续的财务审计提供了详细的记录依据。
五、试算平衡
在完成账薄登记后，商贸公司需进行试算平衡。试算平衡即核对总账借方与贷方的总额是否相等。试算平衡的目的是及时发现和纠正会计记录中的错误，确保财务数据的准确性。
六、财务报表编制
试算平衡后，商贸公司即可依据账薄数据进行财务报表编制。主要财务报表包括：
- 资产负债表
- 利润表
- 现金流量表
财务报表的编制需遵循相关会计规范，并按时向相关部门提交，确保信息的透明和合规性。
七、审计与并报
最后，商贸公司需进行审计与并报。审计包括内部审计和外部审计，旨在检查财务报表的真诚与公允。同时，审计结局将影响公司信誉，并为投资者、债权人等提供重要的决策依据。
八、会计流程中的关键注意事项
在商贸公司的会计流程中，下面内容几许关键点需要特别关注：
- 确保原始凭证的合法性与真诚有效性。
- 制定详细的会计制度，明确各项流程的职责与标准。
- 定期对账和审计，及时发现并纠正错误。
- 持续进修和更新会计智慧，遵循新颁布的财务规定与税务政策。
小编归纳一下
通过规范的会计流程，商贸公司可以有效提升资金的使用效率与财务管理能力。对于企业而言，科学合理的会计流程不仅是合规的要求，更是追求卓越管理和提升市场竞争力的重要保障。希望通过这篇文章，无论兄弟们对商贸公司的会计流程有了更全面的领悟，并能在实际职业中运用这些智慧。
感谢无论兄弟们阅读完这篇文章。通过这篇文章小编将的介绍，无论兄弟们应该能够更好地把握商贸公司会计流程的各个环节，提升会计职业的整体效率。
